EMU-saldo
Op basis van deze begroting wordt voor 2026 een EMU-tekort verwacht van afgerond € 115 miljoen. De landelijke EMU-referentiewaarde voor Amstelveen bedraagt ongeveer een tekort van € 22 miljoen. De belangrijkste reden van het EMU-tekort betreft een verwacht investeringsvolume van bijna € 100 miljoen in 2026. Het geprognosticeerde investeringsvolume bedraagt in 2026/2027 zelfs meer dan € 200 miljoen.
In het uiterste geval kan op grond van de wet HOF bij een landelijke overschrijding van het EMU-saldo een deel van de Europese boete worden verrekend met de algemene uitkering.
bedrag x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|
1. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves | -24.130 | -1.485 | 5.953 | 3.883 | 2.373 |
-/- 2. Mutatie (im)materiële vaste activa | 84.983 | 131.313 | 57.777 | 15.935 | -16.094 |
+ 3. Mutatie voorzieningen | 592 | -508 | 123 | 586 | 1.024 |
-/- 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) | 6.834 | 12.000 | -10.100 | 3.444 | -5.156 |
-/-5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten/(im)materiële vaste activa | |||||
Berekend EMU-saldo | -115.355 | -145.306 | -41.601 | -14.910 | 24.647 |
Meerjarenbalans t.b.v. EMU-saldo
In de BBV-voorschriften staat opgenomen dat de begroting een geprognosticeerde balans moet bevatten die tenminste de posten toont waarmee het gemeentelijk aandeel in het EMU-saldo kan worden herleid. Het EMU-saldo is gebaseerd op het volgende overzicht van geïnvesteerde middelen en financieringsmiddelen.
Activa (bedrag x € 1.000) | 31dec25 | 31dec26 | 31dec27 | 31dec28 | 31dec29 | 31dec30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(im) Materiële vaste activa | 296.245 | 381.228 | 512.541 | 570.318 | 586.253 | 570.159 |
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen | 15.305 | 15.805 | 16.055 | 16.055 | 16.055 | 16.055 |
Financiële vaste activa: Leningen | 5.091 | 5.091 | 5.091 | 5.091 | 5.091 | 5.091 |
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar * | ||||||
Totaal Vaste Activa | 316.641 | 402.124 | 533.687 | 591.464 | 607.399 | 591.305 |
Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen | 6.218 | 13.052 | 25.052 | 14.952 | 18.396 | 13.240 |
Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 |
Uitzettingen <1 jaar | ||||||
Liquide middelen | 124.785 | 6.680 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overlopende activa | 37.000 | 37.000 | 37.000 | 37.000 | 37.000 | 37.000 |
Totaal Vlottende Activa | 168.057 | 56.787 | 62.106 | 52.006 | 55.450 | 50.295 |
Totaal Activa | 484.699 | 458.911 | 595.794 | 643.470 | 662.849 | 641.599 |
Passiva (bedrag x € 1.000) | 31dec25 | 31dec26 | 31dec27 | 31dec28 | 31dec29 | 31dec30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Eigen vermogen | 306.424 | 282.294 | 280.809 | 286.762 | 290.645 | 293.018 |
Voorzieningen | 37.395 | 37.987 | 37.479 | 37.602 | 38.188 | 39.212 |
Vaste schuld | 59.879 | 57.629 | 55.379 | 53.129 | 50.879 | 48.629 |
Totaal Vaste Passiva | 403.699 | 377.911 | 373.667 | 377.493 | 379.711 | 380.859 |
Vlottende schuld | 0 | 0 | 141.127 | 184.978 | 202.138 | 179.741 |
Overlopende passiva | 81.000 | 81.000 | 81.000 | 81.000 | 81.000 | 81.000 |
Totaal Vlottende Passiva | 81.000 | 81.000 | 222.127 | 265.978 | 283.138 | 260.741 |
Totaal Passiva | 484.699 | 458.911 | 595.794 | 643.470 | 662.849 | 641.599 |