Treasuryfunctie
Treasurystatuut
Op 12 november 2025 heeft de raad ingestemd met een geactualiseerde verordening ex artikel 212. De raad heeft op 28 januari 2026 ingestemd met het treasurystatuut 2026.
Financieringsfunctie reserves en voorzieningen
Een belangrijke functie van reserves en voorzieningen betreft de financieringsfunctie. Wanneer de ontwikkeling van bestemmingsreserves en voorzieningen meerjarig wordt beschouwd, valt te constateren dat deze door de jaren heen gebruikt worden voor de doeleinden waarvoor ze in het leven zijn geroepen. Het totaal aan egalisatie- en overige bestemmingsreserves bedraagt per eind 2026 afgerond € 90 miljoen. Daarnaast heeft de bestemmingsreserve "Dekking kapitaallasten" een omvang van afgerond €140 miljoen. Deze reserve is bedoeld voor het structureel dekken van de kapitaallasten in vooral onderwijsgebouwen.
Algemene reserve
Het door de raad vastgestelde minimumniveau is op 10 november 2021 bepaald op € 15 miljoen via de nota "risicobeleid, reservebeleid en activabeleid Amstelveen 2021". Het bedrag is als buffer bedoeld om in het geval van onvoorziene gebeurtenissen zoals corona of de opvang van Oekraïners de eerste benodigde maatregelen te kunnen nemen. De buffer is niet bedoeld om alle kosten van een dergelijke onvoorziene gebeurtenis op te vangen. Evenmin is het bedoeld om de risico's op te vangen die zijn weergegeven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. De buffer geeft het College en de Raad tijd om verdere benodigde middelen vrij te maken.
Bij de behandeling van de Perspectiefbrief 2027 is gevraagd aan te geven wat de minimale omvang van de algemene reserve zou moeten zijn. Deze vraag laat zich lastig beantwoorden omdat het hier om onvoorziene gebeurtenissen gaat en niet om voorzienbare risico's. Terugkijkend op de corona crises en de opvang van Oekraïners kan gesteld worden dat een omvang van € 15 miljoen voldoende is om de eerste benodigde maatregelen te treffen.
Naast de onvoorziene gebeurtenissen kent de gemeente diverse risico's die zijn voorzien en waarvoor een inschatting gemaakt kan worden van het mogelijke risicobedrag. Deze risico's worden betrokken bij het bepalen van de weerstandscapaciteit uitgedrukt in een weerstandsratio (zie hiervoor de paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing"). Deze wordt, mede door de accountant, als goed beoordeeld en als uitstekend wanneer de reserve kapitaallasten hierbij wordt betrokken.
Als laatste hebben grote projecten en grondexploitaties ieder hun eigen risicoprofiel met bijbehorende beheersingsmaatregelen. Dit leidt tot het opnemen van posten onvoorzien en soms tot het aanhouden van een bestemmingsreserve zoals de reserve Stedelijke Vernieuwing voor het project Nieuw-Legmeer.
Uiteindelijk is het bij uitstek een politiek-bestuurlijke integrale afweging om in onderlinge balans en samenhang de kaders te stellen voor de noodzakelijke en gewenste voeding en aanwending van de algemene reserve en het aan te houden minimumniveau.
Schuldpositie
In de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicobeheersing” staan kengetallen opgenomen die de financiële positie van gemeenten weergeven en die kunnen dienen ter vergelijking met andere gemeenten. Uit deze verplichte financiële kengetallen blijkt dat Amstelveen een sterke financiële positie heeft. De gemeente kan hierdoor tegenvallers opvangen, goed haar taken uitvoeren en hoeft haar inwoners en ondernemers niet overmatig te belasten.